Wenn Sie Brite sind und eine Immobilie an der Costa del Sol besitzen, haben Sie wahrscheinlich die Änderungen bei der Besteuerung nach dem Brexit bemerkt. Eine der wichtigsten Änderungen betrifft die Einkommenssteuer für Nichtansässige (IRNR), die nun andere Regeln für Briten anwendet, die in Spanien Einkommen erzielen. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie Ihre Steuern richtig verwalten können.
Unter SüdWir kennen die Herausforderungen, mit denen britische Immobilienbesitzer an der Costa del Sol nach dem Brexit konfrontiert sind, insbesondere in Steuerfragen. Seit dem Austritt des Vereinigten Königreichs aus der EU haben sich die Vorschriften erheblich geändert, was sich auf die Art und Weise auswirkt, in der das britische Steuersystem angewandt wird. Einkommensteuer für Nicht-Einwohner (IRNR). Mit unserer langjährigen Erfahrung in der Immobilienverwaltung klären wir, wie sich diese Änderungen auf unsere Kunden im Vereinigten Königreich auswirken, damit sie ihren steuerlichen Verpflichtungen ohne Probleme nachkommen können.
IRNR-Leitfaden für britische Vermieter
Was ist die IRNR?
Die Einkommensteuer für Nicht-Einwohner (IRNR) ist die Steuer, die für Personen gilt, die, ohne in Spanien ansässig zu sein, in Spanien Einkommen erzielen. Wenn Sie Britin oder Brite sind und eine Immobilie in Spanien besitzen, aus der Sie Mieteinnahmen oder andere Einkünfte erzielen, müssen Sie diese Steuer entrichten.
Wichtigste Änderungen nach dem Brexit
Ab dem 1. Januar 2021 gelten britische Staatsbürger nicht mehr als Einwohner der Europäischen Union (EU), was die Art und Weise, wie ihr Einkommen in Spanien besteuert wird, erheblich verändert hat:
1. Erhöhung des Steuersatzes
- Vor dem BrexitAls im Vereinigten Königreich ansässiger Steuerpflichtiger haben Sie 19% auf Ihr Einkommen in Spanien gezahlt.
- Nach dem BrexitDer Steuersatz wurde nun auf 24% angehoben. Dies betrifft sowohl die Mieten als auch die Gewinne aus der Veräußerung von Immobilien.
BeispielWenn Sie Ihr Haus in Marbella für 1.000 € im Monat mieten, zahlen Sie nach dem neuen Steuersatz von 24% nun 240 € Steuern, vor dem Brexit waren es 190 €.
2. Verlust von Ausgabenabzügen
- Früher konnten Sie Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer Immobilie, z. B. für Reparaturen oder Hypotheken, absetzen.
- JetztAls Nicht-EU-Bürger können Sie diese Ausgaben nicht mehr absetzen.
BeispielWenn Sie 300 € für den Unterhalt Ihrer Wohnung in Málaga ausgegeben haben, werden alle Einkünfte ohne Abzug besteuert.
3. Verlust von Ausnahmeregelungen
- Einige Einkünfte, die bisher für in der EU ansässige Personen steuerfrei waren, wie z. B. Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten, unterliegen nun der IRNR.
BeispielWenn Sie eine Immobilie in Estepona verkaufen und einen Gewinn von 50.000 € erzielen, wird dieser nun voll besteuert.
Das Doppelbesteuerungsabkommen: ein Hauch von frischer Luft
Die Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und Spanien stellt sicher, dass Sie nicht zweimal Steuern auf dasselbe Einkommen zahlen. Sie müssen in Spanien weiterhin IRNR zahlen, können diesen Betrag aber zurückfordern, wenn Sie Ihre Steuererklärung im Vereinigten Königreich abgeben.
RatBewahren Sie alle Belege und Quittungen für die in Spanien gezahlten Steuern auf, um Probleme zu vermeiden, wenn Sie diese im Vereinigten Königreich geltend machen.
Was passiert, wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien verkaufen?
Wenn Sie sich entscheiden, Ihre Immobilie an der Costa del Sol zu verkaufen, müssen Sie eine Kapitalertragssteuer zahlen, die derzeit 24% beträgt. Wenn Sie jedoch über 65 Jahre alt sind und die Immobilie seit mindestens drei Jahren als Hauptwohnsitz bewohnt haben, können Sie von dieser Steuer befreit werden.
Hypothetischer FallSie haben 2010 eine Villa in Fuengirola für 200.000 € gekauft und verkaufen sie 2024 für 300.000 €. Als nicht im Vereinigten Königreich ansässiger Steuerpflichtiger zahlen Sie 24% auf den Gewinn von 100.000 €, was 24.000 € entspricht.
Wie meldet man die IRNR?
Die IRNR wird mit der Methode Modell 210der bei regelmäßigen Einkünften wie Mieten vierteljährlich, bei einmaligen Einkünften jährlich einzureichen ist.
RatZiehen Sie in Erwägung, einen Steuerberater in Spanien zu beauftragen, um Fehler zu vermeiden und sicherzustellen, dass Sie Ihr Einkommen korrekt erklären.
Was, wenn Sie Ihre Immobilie nicht vermieten?
Auch wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien nicht vermieten, müssen Sie die IRNR auf die unterstellte Miete zahlen. Diese Steuer basiert auf dem Katasterwert der Immobilie und beträgt in der Regel 1,1% davon, besteuert mit einem Satz von 24%.
BeispielWenn der Katasterwert Ihrer Wohnung in Benalmádena 150.000 € beträgt, liegt die unterstellte Miete bei 1.650 € und die Steuer bei 396 € pro Jahr.
Fazit: Bleiben Sie konform und genießen Sie Ihre Immobilie an der Costa del Sol
Obwohl der Brexit die steuerlichen Verpflichtungen für britische Hausbesitzer in Spanien erschwert hat, können Sie Ihr Haus an der Costa del Sol weiterhin ohne Steuersorgen genießen, wenn Sie sich über die neuen Regeln auf dem Laufenden halten.
Letzter RatWenden Sie sich an einen Steuerberater, um sicherzugehen, dass Sie die gesetzlichen Bestimmungen korrekt einhalten und alle für Ihre Situation geltenden Ausnahmeregelungen oder Abkommen in Anspruch nehmen können.
Ob Sie Ihre Immobilie nun vermieten oder nur für den Urlaub nutzen, bleiben Sie informiert und genießen Sie Ihr Zuhause an der Costa del Sol!
Wenn Sie weitere Informationen über den Brexit und seine Auswirkungen auf Ihr Leben in Spanien benötigen, Sie können diesen Artikel über die Auswirkungen auf den Kauf Ihres Hauses lesen. Und wenn Sie einen spezifischeren brauchen, erzählen wir Ihnen in diesem anderen Artikel über die Aufenthaltsgenehmigungen für britische Bürger in Spanien.