L'impôt sur le revenu des non-résidents (NRI) après le Brexit : un guide pour les Britanniques.

Au Du sudNous comprenons les défis auxquels sont confrontés les propriétaires britanniques sur la Costa del Sol après le Brexit, notamment en matière fiscale. Depuis la sortie du Royaume-Uni de l'UE, les réglementations ont changé de manière significative, affectant la manière dont le système fiscal britannique est appliqué. Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR). Forts de nos années d'expérience en matière de gestion immobilière, nous sommes là pour clarifier l'impact de ces changements sur nos clients britanniques, afin qu'ils puissent s'acquitter de leurs obligations fiscales en toute sérénité.

Guide IRNR pour les propriétaires britanniques

Qu'est-ce que l'IRNR ?

Les Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) est l'impôt qui s'applique aux personnes qui, sans être résidentes en Espagne, gagnent des revenus dans le pays. Si vous êtes britannique et que vous possédez un bien immobilier en Espagne dont vous tirez des loyers ou d'autres revenus, vous devez vous acquitter de cet impôt.

Principaux changements après le Brexit

Depuis le 1er janvier 2021, les citoyens britanniques ne sont plus considérés comme des résidents de l'Union européenne (UE), ce qui a considérablement modifié la manière dont leurs revenus sont imposés en Espagne :

1. Augmentation du taux d'imposition

• Avant le BrexitEn tant que résident britannique, vous avez payé 19% sur vos revenus en Espagne.
• Après le BrexitLe taux d'imposition a été porté à 24%. Cela concerne à la fois les loyers et les gains sur la vente de biens immobiliers.

ExempleSi vous louez votre maison à Marbella pour 1 000 euros par mois, vous paierez 240 euros d'impôts en vertu du nouveau taux de 24%, contre 190 euros avant le Brexit.

2. Perte des déductions de dépenses

• Auparavant, vous pouviez déduire les dépenses liées à votre propriété, telles que les réparations ou les hypothèques.
• MaintenantVous ne pouvez plus déduire ces dépenses en tant que résident non européen.

ExempleSi vous avez dépensé 300 € pour l'entretien de votre appartement à Malaga, tous les revenus seront désormais imposés sans aucune déduction.

3. Perte des exemptions

• Certains revenus qui étaient auparavant exonérés pour les résidents de l'UE, tels que les gains sur la vente d'actifs, seront désormais soumis à l'IRNR.

ExempleSi vous vendez une propriété à Estepona et réalisez un bénéfice de 50 000 euros, celui-ci sera désormais entièrement taxé.

La convention sur la double imposition : une bouffée d'air frais

Les Convention de double imposition entre le Royaume-Uni et l'Espagne permet d'éviter de payer deux fois l'impôt sur le même revenu. Vous devrez toujours payer l'IRNR en Espagne, mais vous pourrez récupérer ce montant lors de votre déclaration d'impôts au Royaume-Uni.

Le ConseilConservez tous les documents et reçus relatifs aux taxes payées en Espagne afin d'éviter tout problème au moment de les réclamer au Royaume-Uni.

Que se passe-t-il si vous vendez votre propriété en Espagne ?

Si vous décidez de vendre votre propriété sur la Costa del Sol, vous devrez payer un impôt sur les plus-values, qui s'élève désormais à 24%. Toutefois, si vous avez plus de 65 ans et que vous avez occupé le bien comme résidence principale pendant au moins trois ans, vous pouvez être exonéré de cette taxe.

Cas hypothétiqueVous avez acheté une villa à Fuengirola pour 200 000 € en 2010 et la vendez en 2024 pour 300 000 €. En tant que non-résident britannique, vous paierez 24% sur la plus-value de 100 000 €, ce qui équivaut à 24 000 €.

Comment déclarer l'IRNR

L'IRNR est déclaré à l'aide de la fonction Modèle 210qui est présenté trimestriellement si vous avez des revenus réguliers tels que des loyers, ou annuellement pour les revenus non récurrents.

Le ConseilEnvisagez de faire appel à un conseiller fiscal en Espagne pour éviter les erreurs et vous assurer que vous déclarez correctement vos revenus.

Et si vous ne louez pas votre bien ?

Même si vous ne louez pas votre propriété en Espagne, vous devrez payer l'IRNR sur le loyer imputé. Cet impôt est basé sur la valeur cadastrale de la propriété et représente généralement 1,1% de celle-ci, imposée au taux de 24%.

ExempleSi la valeur cadastrale de votre appartement à Benalmádena est de 150 000 €, le loyer imputé sera de 1 650 € et l'impôt de 396 € par an.

Conclusion : Restez en conformité et profitez de votre propriété sur la Costa del Sol

Bien que le Brexit ait compliqué les obligations fiscales pour les propriétaires britanniques en Espagne, se tenir au courant des nouvelles règles vous permettra de continuer à profiter de votre maison sur la Costa del Sol sans soucis fiscaux.

Conseil finalConsultez un conseiller fiscal pour vous assurer que vous vous conformez correctement à la loi et pour profiter des exonérations ou des conventions qui s'appliquent à votre situation.

Avec ces points clés, la gestion de vos impôts en tant que non-résident en Espagne devient beaucoup plus claire. Que vous louiez votre propriété ou que vous l'utilisiez simplement pour les vacances, restez informé et profitez de votre maison sur la Costa del Sol !

Si vous avez besoin de plus d'informations sur le Brexit et ses conséquences sur votre vie en Espagne, vous pouvez consulter cet article sur ses effets sur l'achat de votre logement. Et si vous avez besoin d'une information plus spécifique, dans cet autre document, nous vous parlons de la les permis de séjour pour les citoyens britanniques en Espagne.