Si eres británico y posees una propiedad en la Costa del Sol, probablemente hayas notado cambios en la fiscalidad tras el Brexit. Uno de los más importantes afecta el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), que ahora aplica reglas diferentes para los británicos que generan ingresos en España. Este artículo desglosa las claves para que puedas gestionar correctamente tus impuestos.
En Meridional, comprendemos los retos a los que se enfrentan los propietarios británicos en la Costa del Sol tras el Brexit, especialmente en temas fiscales. Desde la salida del Reino Unido de la UE, las normativas han cambiado significativamente, afectando la manera en que se aplica el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Con años de experiencia en la gestión de propiedades, estamos aquí para aclarar cómo estos cambios impactan a nuestros clientes británicos, para que puedan cumplir con sus obligaciones fiscales sin complicaciones.
Guía IRNR para propietarios británicos
¿Qué es el IRNR?
El Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) es el tributo que se aplica a las personas que, sin ser residentes en España, obtienen ingresos en el país. Si eres británico y tienes una propiedad en España de la que obtienes alquileres u otros ingresos, debes cumplir con este impuesto.
Principales cambios tras el brexit
A partir del 1 de enero de 2021, los ciudadanos británicos ya no son considerados residentes de la Unión Europea (UE), lo que ha cambiado significativamente la forma en que se gravan sus ingresos en España:
1. Aumento del Tipo Impositivo
- Antes del Brexit: Como residente del Reino Unido, pagabas un 19% sobre tus ingresos en España.
- Después del Brexit: Ahora, el tipo impositivo ha subido al 24%. Esto afecta tanto a los alquileres como a las ganancias por la venta de propiedades.
Ejemplo: Si alquilas tu casa en Marbella por 1.000 € al mes, ahora pagarás 240 € en impuestos bajo el nuevo tipo del 24%, en comparación con los 190 € antes del Brexit.
2. Pérdida de Deducciones por Gastos
- Antes podías deducir gastos relacionados con tu propiedad, como reparaciones o hipotecas.
- Ahora: Ya no puedes deducir estos gastos como residente fuera de la UE.
Ejemplo: Si gastabas 300 € en el mantenimiento de tu apartamento en Málaga, ahora todo el ingreso será gravado sin deducción alguna.
3. Pérdida de Exenciones
- Algunos ingresos que antes estaban exentos para residentes de la UE, como las ganancias por venta de activos, ahora estarán sujetos al IRNR.
Ejemplo: Si vendes una propiedad en Estepona y obtienes una ganancia de 50.000 €, ahora se gravará completamente.
El Convenio de Doble Imposición: Un Respiro
El Convenio de Doble Imposición entre el Reino Unido y España asegura que no pagues impuestos dos veces por los mismos ingresos. Aún tendrás que pagar el IRNR en España, pero podrás reclamar esta cantidad cuando presentes tu declaración de impuestos en el Reino Unido.
Consejo: Guarda todos los documentos y recibos de los impuestos pagados en España para evitar problemas al reclamarlos en el Reino Unido.
¿Qué Pasa si Vendes tu Propiedad en España?
Si decides vender tu propiedad en la Costa del Sol, deberás pagar un impuesto sobre las ganancias de capital, que ahora es del 24%. Sin embargo, si tienes más de 65 años y has vivido en la propiedad como tu residencia principal durante al menos tres años, podrías estar exento de este impuesto.
Caso Hipotético: Compraste una villa en Fuengirola por 200.000 € en 2010 y la vendes en 2024 por 300.000 €. Como no residente británico, pagarás un 24% sobre la ganancia de 100.000 €, lo que equivale a 24.000 €.
Cómo Declarar el IRNR
El IRNR se declara utilizando el Modelo 210, que se presenta trimestralmente si obtienes ingresos regulares como alquileres, o anualmente para ingresos no recurrentes.
Consejo: Considera contratar un gestor o asesor fiscal en España para evitar errores y asegurarte de que declaras correctamente tus ingresos.
¿Y si No Alquilas tu Propiedad?
Incluso si no alquilas tu propiedad en España, aún deberás pagar el IRNR por la renta imputada. Este impuesto se basa en el valor catastral de la propiedad y suele ser un 1,1% del mismo, gravado al tipo del 24%.
Ejemplo: Si el valor catastral de tu apartamento en Benalmádena es de 150.000 €, la renta imputada será de 1.650 €, y el impuesto será de 396 € anuales.
Conclusión: Mantente Cumplidor y Disfruta de Tu Propiedad en la Costa del Sol
Aunque el Brexit ha complicado las obligaciones fiscales para los propietarios británicos en España, mantenerte al día con las nuevas normas te permitirá seguir disfrutando de tu casa en la Costa del Sol sin preocupaciones fiscales.
Consejo Final: Consulta a un asesor fiscal para asegurarte de que estás cumpliendo correctamente con la legislación y para aprovechar posibles exenciones o tratados que apliquen a tu situación.
Con estos puntos clave, gestionar tus impuestos como no residente en España se vuelve mucho más claro. ¡Ya sea que alquiles tu propiedad o solo la uses para vacaciones, mantente informado y disfruta de tu hogar en la Costa del Sol!
Si necesitas más información sobre el Brexit y cómo afecta a tu vida en España, puedes consultar este artículo sobre sus efectos en la adquisición de tu vivienda. Y si necesitas otro más específico, en este otro te contamos sobre los permisos de residencia para ciudadanos británicos en España.
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