Délais pour l'exercice fiscal espagnol

Vous voulez en savoir plus sur les échéances fiscales espagnoles ? Ne cherchez plus, cet article est fait pour vous.

Quel que soit votre statut de résident, de non-résident ou d'investisseur, une planification et un respect méticuleux des règles fiscales espagnoles sont nécessaires pour réussir à s'y retrouver dans les méandres du système fiscal espagnol.

En Espagne, l'exercice fiscal coïncide avec l'année civile, du 1er janvier au 31 décembre.. Cette approche diffère de celle adoptée par d'autres pays, comme le Royaume-Uni.

Il est essentiel de garder à l'esprit que la réglementation fiscale espagnole peut être complexe et que les inexactitudes peuvent entraîner des pénalités financières. Pour les non-résidents qui possèdent une propriété en Espagne, notre équipe de professionnels de la fiscalité est prête à vous aider à respecter vos obligations fiscales annuelles dans le contexte espagnol.

Cet article met en lumière les principales dates et échéances fiscales espagnoles et constitue un guide précieux pour garantir votre conformité avec les autorités fiscales espagnoles et éviter les conséquences involontaires d'une déclaration tardive.

Délais pour l'exercice fiscal espagnol

Vous trouverez ci-dessous un tableau pratique détaillant les principales échéances fiscales espagnoles à retenir :

CatégorieDateResponsabilité
Résidents30 juin de chaque annéePrésentation des déclarations fiscales annuelles des résidents (pour l'année précédente)
Non-résidents31 décembre de chaque annéeDépôt des déclarations fiscales annuelles pour les non-résidents (pour l'année précédente)
Propriétaires20 janvier, 20 avril, 20 juillet, 20 octobreRèglement des impôts sur les revenus locatifs (divisé en quatre versements, reflétant les trois mois précédents)

Fiscalité en Espagne pour les résidents


Si vous êtes considéré comme résident en Espagne, cela signifie que vous avez vécu en Espagne pendant plus de 183 jours au cours d'une même année ou que vous avez des intérêts économiques importants liés à l'Espagne.

Voici ce qu'il faut savoir :

  • Déclarations fiscales annuelles : en tant que résident, vous devez remplir vos déclarations fiscales annuelles avant la date limite du 30 juin de chaque année.

Cette déclaration doit fournir une vue d'ensemble de vos revenus et des gains éventuels provenant des biens que vous possédez.

  • Prise en compte globale des revenus : l'impôt sur le revenu à payer prend en compte tous les revenus, qu'ils proviennent d'un emploi ou d'une activité commerciale, quelle que soit leur source dans le monde.

Il est essentiel de connaître les conventions de double imposition conclues par l'Espagne avec d'autres pays, qui peuvent avoir une incidence sur vos obligations fiscales.

  • Variabilité de l'impôt sur la fortune : L'impôt sur la fortune que vous devez payer est déterminé par la région dans laquelle vous vivez.

Pour les non-résidents, cet impôt est calculé sur la base des biens qu'ils possèdent en Espagne.

Veuillez noter que le montant spécifique dû dépend de la localisation du bien en raison des variations régionales.

  • Déclaration des biens étrangers : si vous êtes un étranger résidant en Espagne et que vous possédez des biens dans d'autres pays que l'Espagne d'une valeur totale supérieure à 50 000 euros, vous êtes tenu de remplir le formulaire 720.

Ce formulaire doit être soumis annuellement avant le 31 mars de chaque année.

Impôt des non-résidents

Si vous n'avez pas de résidence permanente en Espagne, votre obligation fiscale est limitée aux revenus générés en Espagne.

Voici ce qu'il faut savoir :

  • Déclarations fiscales de fin d'année : les non-résidents sont tenus de déposer leur déclaration fiscale avant le 31 décembre pour les revenus de l'année précédente.
  • Elle coïncide avec l'année civile, de sorte que pour l'année en cours, elle se réfère aux revenus générés au cours de l'année précédente.
  • Comme les résidents, les non-résidents doivent se conformer aux mêmes règles en matière d'impôt sur le revenu et de taxe foncière.
  • Déclaration de vente de biens immobiliers : si un non-résident décide de vendre un bien immobilier en Espagne, il doit déclarer ses revenus et l'impôt correspondant dans les trois mois suivant la vente.
  • Cela garantit le respect des règles fiscales applicables aux transactions immobilières dans le pays.
  • Obligations fiscales des propriétaires en Espagne
  • En Espagne, les propriétaires (résidents et non-résidents) suivent un calendrier fiscal divisé en trimestres.

Voici un aperçu de ce qu'il faut savoir :

Premier trimestre : Si vous êtes propriétaire, vous devez déclarer les loyers dus pour le premier trimestre et veiller à ce qu'ils soient payés avant le 20 avril.

Deuxième trimestre : Au cours des trois mois suivants, les impôts sur les revenus du travail doivent être réglés avant le 20 juillet.

Troisième trimestre : De même, pour les trois mois suivants, les taxes doivent être réglées avant le 20 octobre.

Fin de l'année : En fin d'année, la date limite de paiement est fixée au 20 janvier de l'année suivante.

À ces obligations s'ajoutent des taxes locales, appelées IBI, qui doivent être payées annuellement.

Les dates précises de paiement de l'IBI peuvent varier d'une région à l'autre, les administrations locales étant responsables de sa perception.

Vous trouverez ici de plus amples informations sur l'impôt espagnol sur les revenus locatifs. Nos fiscalistes peuvent vous aider à remplir votre déclaration annuelle d'impôt sur le revenu en Espagne.

Je suis propriétaire non-résident en Espagne, qui peut m'aider à remplir ma déclaration d'impôts ?

Il est essentiel de s'assurer que vos impôts sont en règle lorsque vous gagnez de l'argent ou que vous possédez une propriété en Espagne. Faire appel à un fiscaliste est la clé d'une vie sans stress, surtout si vous vivez à l'étranger.

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Notre équipe a 25 ans d'expérience en matière de fiscalité internationale. Vous pouvez donc vous détendre en sachant que vous êtes en parfaite conformité avec les autorités fiscales locales.

Vous avez des questions ? Vous pouvez demander à être appelé gratuitement par un fiscaliste.

Comment savoir si je dois remplir une déclaration d'impôt en Espagne ?

Vous devez déposer une déclaration d'impôt si :

  • Il est salarié et dispose d'un revenu annuel de plus de 22 000 euros.
  • Vous êtes indépendant ou vous avez votre propre entreprise.
  • Leur revenu annuel provenant de dividendes, d'intérêts et de plus-values est supérieur à 1 600 euros.
  • Leur revenu locatif est supérieur à 1 000 euros par an.
  • C'est votre première année de déclaration en Espagne.
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